TDS क्या है? TDS फाइल, पेमेंट और रिफंड- TDS की विस्तृत जानकारी

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TDS Full Form - What is TDS in Hindi

TDS Full Form: What is TDS in Hindi

टीडीएस आपकी आय का एक हिस्सा निकाल लेता है। आपका नियोक्ता वेतन से टीडीएस काटता है, बैंक ब्याज से टीडीएस काटता है। आप सोच रहे होंगे कि यह TDS क्या है? TDS का फुल फॉर्म क्या है और इसे कैसे काटा जाता है। इस पोस्ट में TDS के बारे में चर्चा की जाएगी।

TDS Full Form

TDS Full Form is – Tax Deducted at Source

TDS Full Form in Hindi

TDS Full Form in Hindi is – Tax Deducted at Source (टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स)

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What is TDS in Hindi

What is TDS in Hindi – टीडीएस क्या है

टीडीएस का फूल फॉर्म टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स है। इसका मतलब है कि भुगतान प्राप्त करने से पहले कर काटा जाता है।

यह पेमेंट वेतन, ब्याज या शुल्क हो सकता है। भुगतान करने से भुगतान करने वाला आपके कर के लिए पेमेंट में कटौती करेगा। कर का भुगतान सरकार को किया जाता है।

वास्तविक भुगतान से पहले कर कटौती को TDS कहा जाता है।

वास्तव में, यह कर भुगतान के कई तरीकों में से एक है। इसके अलावा, सरकार एडवांस टैक्स और सेल्फ असेसमेंट टैक्स के रूप में टैक्स लेती है।

TDS कटौती का एक उदाहरण

आइए इस कटौती को एक उदाहरण द्वारा समझते हैं। मोहन एक व्यापारी है और सतीश एक वकील है। मोहन सतीश की सेवाएं लेता है और उसे 40,000 रुपए का भुगतान करता है।

अब मोहन 40,000 के भुगतान से 10% TDS काटेगा। तो सतीश को केवल 36,000 रुपए ही मिलेंगे। मोहन आयकर विभाग के खाते में 4000 रुपए का TDS जमा करेगा। यह 4000 रुपए सतीश के कर भुगतान का हिस्सा बन जाएगा। सतीश इसे अपने फॉर्म 26AS में देख सकते हैं।

TDS कटौती क्यों

Why TDS deduction

TDS “जब कमाएं तब भुगतान” के रूप में काम करता है। यह सरकार और करदाता दोनों के लिए फायदेमंद है।

i) सरकार कर संग्रह की जवाबदेही तय करती है

TDS के माध्यम से, सरकार ने कर संग्रह के लिए अपनी जिम्मेदारी स्थानांतरित कर दी है। एक नियोक्ता के लिए वेतन का भुगतान करते समय कर में कटौती करना आसान होता है। जबकि आयकर विभाग के लिए वेतन भुगतान के बाद कर जमा करना मुश्किल होगा। इस प्रतिनिधिमंडल के कारण, कर संग्रह अधिक कुशल है।

ii) कर चोरी को रोकता है

लोग कर चोरी के बारे में शायद ही कभी सोचते हैं यदि वे पहले ही कर चुका चुके हों। यह पैसा रखने के बाद कर का भुगतान करने से अधिक आसान बनाता है। यदि आप पैसे नहीं देखेंगे तो आप लालची नहीं बनेंगे।

आप सहमत होंगे कि ज्यादातर लोग उन करों से बचने की कोशिश करते हैं जो इसे अपनी जेब से भुगतान करते हैं।

iii) कर संग्रह आधार को चौड़ा करता है

TDS भी टैक्स नेट को चौड़ा करता है। इसकी वजह से वेतनभोगियों का सबसे बड़ा वर्ग टैक्स ब्रैकेट में आता है। इसने करदाता के आधार को व्यापक बनाने के सरकार के प्रयास को आसान बना दिया है।

iv) स्थिर कर संग्रह

TDS हर महीने काटा जाता है। कंपनियां हर महीने एक निश्चित रकम काटती हैं। इस निश्चित पैटर्न के कारण, सरकार को इस स्रोत से एक स्थिर आय प्राप्त होती है। इस प्रकार सरकार ने TDS आय से सबसे अधिक सुनिश्चित किया है।

TDS संग्रह खराब आर्थिक स्थिति में भी लगभग समान है। एडवांस टैक्स और सेल्फ असेसमेंट टैक्स से आय बदलती परिदृश्य के अनुसार भिन्न हो सकती है।

v) डिडक्टी के लिए आसान

TDS के माध्यम से कर भुगतान भी करदाता के लिए सुविधाजनक है। जैसा कि 12 छोटे भागों में कर भुगतान हमेशा वर्ष के अंत में भारी राशि से बेहतर होता है। साथ ही, वेतनभोगी व्यक्ति को हर 3 महीने के बाद कर भुगतान को याद रखने की आवश्यकता नहीं होती है। एडवांस टैक्स के मामले में, आपको हर तीन महीने के बाद टैक्स देना होगा।

इसकी वजह से, कोई कर्मचारी कर भुगतान का दर्द नहीं उठाता है उसे नियत तारीख से पहले केवल आयकर रिटर्न दाखिल करना है।

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एडवांस टैक्स और TDS के बीच अंतर

Difference between Advance Tax and TDS in Hindi

TDS और एडवांस टैक्स टैक्स भुगतान के दो तरीके हैं। लेकिन वे भुगतान और नियमों के पैटर्न में भिन्न हैं। इसे समझें –

एडवांस टैक्स में, करदाता स्वयं कर का भुगतान करते हैं। जबकि TDS के मामले में नियोक्ता या कंपनी टैक्स जमा करती है। करदाता को इसकी चिंता नहीं होती।

आपको हर 3 महीने में एडवांस टैक्स देना होगा। जबकि TDS ज्यादातर हर महीने जमा होता है। कुछ मामलों में, यह तिमाही या सालाना भी जमा किया जाता है। अगर पेमास्टर एक फर्म या कंपनी है, तो उसे हर महीने जमा करना होगा। लेकिन किसी व्यक्ति के मामले में, इसे हर 3 महीने के बाद जमा किया जा सकता है।

जब आप स्वयं टैक्स जमा करते हैं, तो आप एक वर्ष में एक बार रिटर्न दाखिल करते हैं। लेकिन, कटौतीकर्ता फाइलें त्रैमासिक रूप से लौटती हैं जो एक वर्ष में 4 बार होती हैं। इसे हर तिमाही के अगले महीने में दाखिल किया जाता है।

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TDS कब लागू होता है?

When is TDS Applicable?

यदि आप निम्न स्रोतों से कमाते हैं तो TDS लागू होता है।

वेतन: यदि आप किसी संगठन के वेतनभोगी कर्मचारी हैं और आपकी वार्षिक आय कर-मुक्त सीमा से अधिक है (अब तक 2.5 लाख), तो TDS कटौती होगी।

ब्याज भुगतान: यदि आप बैंक फिक्‍स डिपॉजिट से ब्याज के रूप में 40,000 रुपये से अधिक कमाते हैं। बैंक खुद ही टैक्स काटता है।

कमीशन भुगतान: यदि आपको किसी संगठन या फर्म से बड़ा कमीशन मिल रहा है।

किराया भुगतान: यदि किसी मकान मालिक को 50,000 / महीने का किराया मिल रहा है, तो किरायेदार को TDS काटना होगा।

कंसल्टेशन फीस: यदि कोई प्रोफेशन जैसे वकील, आर्किटेक्ट, सीए या फाइनेंस प्‍लानर किसी फर्म से भुगतान प्राप्त कर रहे हैं तो TDS लागू होता है।

प्रोफेशनल फीस: यदि किसी फर्म ने पेशेवर सेवा के लिए किसी व्यक्ति को काम पर रखा है। फर्म भुगतान से पहले TDS काट लेगी।

नोट: TDS तभी लागू होता है जब भुगतान करने वाली पार्टी एक फर्म या कंपनी हो। यदि आप अपने वकील या आर्किटेक्ट को भुगतान कर रहे हैं, तो इसमें कटौती करने की आवश्यकता नहीं है। एकमात्र अपवाद मकान मालिक और किरायेदार लेनदेन है।

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TDS के नियम

Rules of TDS in Hindi

आयकर विभाग ने TDS कटौती और जमा के नियम निर्धारित किए हैं। यदि आप इन नियमों का पालन नहीं करते हैं, तो जुर्माना या ब्याज होगा। ये नियम कटौतीकर्ता कंपनियों या फर्म के लिए हैं।

i) कटौती का नियम

जो भी पहले हो, भुगतान की अंतिम तिथि या वास्तविक भुगतान से पहले कंपनी को कर में कटौती करनी चाहिए। देरी के मामले में, आपको 1% प्रती माह की दर से दंडात्मक ब्याज का भुगतान करना होगा।

ii) भुगतान का नियम

अगले महीने की 7 तारीख तक कर कटौती की गई राशि जमा करना अनिवार्य है। डिफ़ॉल्ट के मामले में, आपको प्रति माह 1.5% का अतिरिक्त दंड देना होगा।

iii) रिटर्न फाइलिंग का नियम

आपको कटौती का रिटर्न दाखिल करना होगा। रिटर्न हर तीन महीने के बाद दाखिल किया जाता है। आपको प्रत्येक तिमाही के अगले महीने के अंतिम दिन से पहले इसे दर्ज करना होगा। इस प्रकार आपको 31 जुलाई, 31 अक्टूबर, 31 जनवरी और 31 मई से पहले तिमाही रिटर्न दाखिल करना होगा। यदि आप समय सीमा का पालन करने में विफल रहते हैं, तो आपको 200 प्रती दिन की दर से लेट फीस का पेमेंट करना होगा। हालांकि, लेट फीस राशि देय कर से अधिक नहीं हो सकती है।

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TDS प्रमाणपत्र

TDS Certificate

TDS कटौतीकर्ता आपको कटौती का प्रमाण पत्र देता है। कर्मचारी को कटौती का विवरण देना कानूनी आवश्यकता है। यह प्रमाणपत्र आपके कर भुगतान का प्रमाण है। भविष्य में कोई समस्या होने पर इसकी आवश्यकता हो सकती है। प्रमाण पत्र दो प्रकार के होते हैं

i) फॉर्म 16

यदि आप एक वेतनभोगी व्यक्ति हैं तो आपका नियोक्ता आपको TDS प्रमाणपत्र देता है जिसे Form 16 कहा जाता है। इस प्रमाण पत्र में कटौती और चालान नंबर के सभी विवरण शामिल हैं।

ii) फॉर्म 16A

यह प्रमाणपत्र आपको मिलता है अगर वेतन के अलावा कोई कटौती हुई हो। जैसे कि ब्याज या प्रोफेशनल फीस के लिए TDS कटौती। इस मामले में, कटौतीकर्ता फर्म आपको Form 16A देती है। इस प्रमाणपत्र में कर कटौती और चालान नंबर के सभी विवरण शामिल हैं। आपको यह फॉर्म deductor से प्राप्त करना होगा।

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TDS रेट चार्ट

TDS Rates Chart

TDS की दरें आय के आधार पर भिन्न होती हैं। जैसे कि नियोक्ता कर्मचारी के टैक्स स्लैब के आधार पर कर काटते हैं। जबकि बैंक 10% की फ्लैट दर पर ब्याज पर TDS काटते हैं।

डेब्ट म्यूचुअल फंड से लाभ के मामले में, निवासी भारतीय के लिए कोई TDS नहीं है। लेकिन NRI को इसका भुगतान करना होगा।

TDS कैसे बचाएं?

How To Save TDS in Hindi?

i) वेतन के मामले में

यदि आप कार्यरत हैं और अच्छी कमाई कर रहे हैं, तो आपका नियोक्ता स्वयं आपके वेतन से कर काट लेता है। TDS की यह कटौती आपकी आयकर देनदारी पर आधारित है। नियोक्ता आपकी वार्षिक आय और कर बचत निवेश के अनुसार इस कर दायित्व की गणना करता है।

बेशक! यदि आपकी अधिक आय होगी तो TDS भी अधिक कटेगा, लेकिन कर बचत निवेश कर की देयता को बहुत कम कर सकते हैं। इस प्रकार, यदि आप वित्तीय वर्ष की शुरुआत में अपने कर बचत निवेश की घोषणा करते हैं, तो कटौती बहुत कम होगी। ध्यान दें, आपको नियत तारीख से पहले कर बचत निवेश की रसीद जमा करनी होगी। इसलिए, दी गई तारीख से पहले निवेश करना समझदारी है।

वेतनभोगी लोगों के लिए विभिन्न कर बचत कटौती हैं। आप अपने लिए उपयुक्त साधन चुन सकते हैं। ऐसे कर बचत साधनों के उदाहरण हैं EPF, PPF, ELSS, NPS और बीमा आदि। आपको आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत इनमें से अधिकांश कर कटौती मिलती है।

ii) अन्य भुगतानों के मामले में

यदि आपकी कमाई वेतन से नहीं है तो आप TDS कटौती भी कम कर सकते हैं। TDS बचाने के लिए, कटौतीकर्ता को पैन प्रदान करना आवश्यक है। यदि नहीं, तो रेट डबल होगा।

इसके अलावा, आप TDS से पूरी तरह बच सकते हैं यदि आपकी कुल वार्षिक कमाई कर-मुक्त आय सीमा के भीतर है। इसके लिए, आपको फॉर्म 15G या फॉर्म 15H भरना होगा और कटौतीकर्ता के पास जमा करना होगा। फॉर्म 15G आम लोगों के लिए है जबकि फॉर्म 15H वरिष्ठ नागरिकों के लिए है। आप बैंक जमा, NSC और EPF निकासी के लिए इन रूपों का उपयोग कर सकते हैं।

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TDS रिफंड कैसे प्राप्त करें

How to Get TDS Refund in Hindi

कभी-कभी आपका नियोक्ता या कोई अन्य कटौतीकर्ता अतिरिक्त राशि काट लेता है। ऐसा होता है क्योंकि आपने कर बचत, पैन या फॉर्म 15G / 15H का प्रमाण नहीं दिया होगा। चिंता न करें कि आप अतिरिक्त TDS भुगतान वापस पा सकते हैं। आप आयकर रिटर्न दाखिल करते समय कर वापसी का दावा कर सकते हैं।

आयकर रिटर्न में, आप अपनी आय और कर दायित्व की पूरी गणना करते हैं। आपने सभी कर बचत निवेशों का भी उल्लेख किया है। इस प्रकार वापसी के आईटीआर फॉर्म में कर की वापसी योग्य कर के रूप में अतिरिक्त कर राशि दिखाई देती है। आपको efiling के 3 महीने के भीतर कर वापसी मिलेगी। इस बीच, आप कर वापसी की स्थिति ऑनलाइन जांच सकते हैं।

TDS में PAN और TAN की भूमिका

Role of PAN and TAN in TDS in Hindi

TDS कटौती के लिए PAN और TAN आवश्यक है। प्रत्येक कटौतीकर्ता के पास TAN होना चाहिए। चूंकि कटौती कर उस TAN के खिलाफ पंजीकृत है। जबकि कर्मचारियों के PAN के खिलाफ कर कटौती पंजीकृत है। इस प्रकार हर कटौती deductee के पैन और कटौतीकर्ता के TAN से जुड़ी होती है। आप इन सभी विवरणों को फॉर्म 26AS के रूप में देख सकते हैं।

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Form26 AS में TDS रिकॉर्ड

TDS Record in Form26 AS

आप फॉर्म 26AS पर TDS कटौती के सभी विवरण देख सकते हैं। प्रत्येक करदाता इस रूप में अपना रिकॉर्ड देख सकता है। आप इस फॉर्म को ऑनलाइन एक्सेस कर सकते हैं। वास्तव में, यह फॉर्म पैन के लिए एक प्रकार का स्टेटमेंट है। उस पैन के खिलाफ कोई भी लेनदेन इस रूप में मौजूद है। आप इस फॉर्म पर निम्नलिखित जानकारी देख सकते हैं।

  • नियोक्ता द्वारा कर कटौती
  • नियोक्ता के अलावा अन्य द्वारा कर कटौती
  • घर खरीदार द्वारा टैक्‍स कलेक्‍शन
  • किरायेदार द्वारा TDS
  • उच्च मूल्य का लेनदेन

अंतिम शब्‍द

इस पोस्ट में, मैंने आपको TDS के बारे में सब कुछ बताया है। फिर भी आपको कुछ शंक हो तो कमेंटस् में बताएं।

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